Відкрити власну справу — це сміливий крок, який вимагає не тільки бізнес-ідеї та планування, а й уважного підходу до вибору форми оподаткування. Для бухгалтерії ФОП цей вибір є одним із найважливіших, адже правильне рішення може суттєво вплинути на фінансову ефективність бізнесу. Давайте розглянемо основні системи оподаткування для фізичних осіб-підприємців та з'ясуємо, як мінімізувати податкове навантаження.
Основні системи оподаткування для ФОП
В Україні ФОП мають можливість працювати на загальній системі або обрати одну з груп спрощеної системи оподаткування. Кожна з них має свої особливості, переваги та недоліки. Розглянемо їх докладніше.
1. Загальна система оподаткування
Ця система передбачає сплату податку на доходи фізичних осіб (18% від чистого прибутку) та військового збору (1,5%). Крім того, ФОП на загальній системі мають сплачувати єдиний соціальний внесок (ЄСВ), який розраховується від мінімальної заробітної плати, незалежно від доходу.
Коли варто обирати?
Якщо ви маєте значні витрати, які можна документально підтвердити, і ваш чистий прибуток невеликий.
Підходить для тих, чий бізнес має сезонний характер, або для тих, у кого прибуток сильно коливається.
Переваги:
Сплачуєте податок лише з фактичного прибутку.
Можливість віднести на витрати значну частину бізнесових витрат.
Недоліки:
Складна бухгалтерія з необхідністю документального підтвердження витрат.
Обов’язкові щоквартальні звіти.
2. Спрощена система оподаткування (Єдиний податок)
Спрощена система поділяється на три групи. Обрання конкретної групи залежить від виду діяльності, розміру доходу та кількості найманих працівників.
Перша група: для підприємців, які займаються роздрібною торгівлею на ринках або надають побутові послуги населенню. Доходи не мають перевищувати 1,2 млн грн на рік. Ставка податку — до 10% від прожиткового мінімуму.
Друга група: для ФОП, які працюють у сфері послуг, виробництва чи торгівлі та обслуговують інших ФОП або населення. Доходи не мають перевищувати 6,7 млн грн на рік. Ставка податку — до 20% від мінімальної заробітної плати.
Третя група: без обмеження на кількість найманих працівників. Доходи не мають перевищувати 10,7 млн грн на рік. Ставка податку: 5% (без ПДВ) або 3% (з ПДВ).
Коли варто обирати?
Перша група підходить для невеликих бізнесів із мінімальним доходом.
Друга група оптимальна для підприємців із середнім доходом, які мають постійних клієнтів.
Третя група є найуніверсальнішою, підходить для різних видів бізнесу, особливо якщо ви плануєте співпрацю з юридичними особами.
Переваги:
Спрощене ведення обліку та подача звітності.
Стабільна сума податків (крім третьої групи).
Недоліки:
Обмеження за доходами та видами діяльності.
Обов’язкова сплата податку, навіть якщо немає доходу (для першої та другої груп).
Як вибрати оптимальну форму оподаткування?
Щоб обрати правильну систему, важливо проаналізувати кілька ключових факторів:
1. Види діяльності та клієнтська база
Якщо ви плануєте обслуговувати лише населення, може підійти перша або друга група.
Якщо ваші клієнти — великі компанії, що працюють з ПДВ, вам краще обрати третю групу зі сплатою ПДВ.
2. Рівень доходу
Оцініть, скільки доходу ви очікуєте на рік. Якщо дохід може перевищити обмеження для обраної групи, краще відразу планувати роботу на третій групі або загальній системі.
3. Витрати на ведення бізнесу
Якщо ваш бізнес пов'язаний із великими витратами, загальна система може бути вигіднішою. Але для підприємців, які не мають значних витрат, спрощена система — ідеальний варіант.
Чому важливо консультуватися з фахівцем?
Податкове законодавство в Україні часто змінюється, і вибір форми оподаткування може стати складним завданням. Консультація з бухгалтером або юристом допоможе не тільки вибрати найкращий варіант, а й оптимізувати бізнес-процеси для зменшення витрат.
Наші послуги:
Допомога у виборі оптимальної системи оподаткування.
Професійне ведення бухгалтерії ФОП з урахуванням усіх змін у законодавстві.
Консультації щодо податкового планування для мінімізації податкового навантаження.
Не відкладайте вибір на потім — зверніться до наших фахівців уже сьогодні, і ми допоможемо вам зробити перші кроки до успішного бізнесу без зайвих фінансових ризиків!
