Фізична особа-підприємець (ФОП) на спрощеній системі оподаткування має значні переваги, зокрема спрощену процедуру ведення бухгалтерського обліку. Проте, навіть за таких умов, важливо дотримуватися вимог законодавства, щоб уникнути помилок, штрафів та проблем під час перевірок. У цій статті ми розглянемо, як правильно організувати бухгалтерський облік ФОП на спрощеній системі оподаткування, та які кроки допоможуть вам залишатися в межах закону і зберегти час та ресурси.
1. Обираємо відповідну групу спрощеної системи
Для початку потрібно правильно вибрати групу спрощеної системи оподаткування. Від цього залежить, які податки ви будете сплачувати та який обсяг документації вам необхідно вести. Основні групи для ФОП:
Перша група: для дрібних підприємців, які не наймають працівників і здійснюють роздрібну торгівлю чи надають побутові послуги населенню.
Друга група: для підприємців, що працюють з фізичними особами або іншими ФОП та підприємствами на єдиному податку.
Третя група: для тих, хто має більший оборот та можливість працювати з юридичними особами.
Кожна група має свої ліміти по доходу, які варто чітко дотримуватись, аби не перейти на загальну систему оподаткування.
2. Ведення книги обліку доходів
На спрощеній системі найважливіший документ — це книга обліку доходів (для першої та другої груп) або книга обліку доходів і витрат (для третьої групи). У цій книзі ви фіксуєте всі отримані доходи, а для третьої групи також і витрати. Цей документ є підставою для визначення податкової бази, тому його потрібно вести регулярно та точно.
Основні моменти:
Записи повинні здійснюватися в день отримання доходу.
Для спрощення процесу, можна вести книгу як у паперовому, так і в електронному вигляді, але електронна версія повинна бути зареєстрована у податковій.
Для уникнення помилок варто розробити систему для регулярного фіксування доходів, особливо якщо ви маєте багато операцій.
3. Подання податкової звітності
Однією з переваг спрощеної системи є простота подання звітності. Проте потрібно знати основні строки:
Єдиний податок сплачується щомісяця або щоквартально (залежить від групи).
Звітність подається раз на рік для першої та другої груп, і раз на квартал для третьої групи.
Щоб не забувати про терміни, можна налаштувати автоматичні нагадування або залучити бухгалтера для контролю за звітами.
4. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)
ФОП на спрощеній системі зобов'язаний сплачувати ЄСВ, незалежно від того, отримує дохід чи ні. Мінімальний розмір внеску розраховується як 22% від мінімальної заробітної плати. ЄСВ можна сплачувати раз на квартал або раз на місяць, але слід пам'ятати про строки для уникнення штрафів.
5. Зберігання первинних документів
Хоча на спрощеній системі ведення витрат (окрім третьої групи) не є обов’язковим, підприємцям варто зберігати всі первинні документи — акти, договори, чеки, рахунки-фактури тощо. Це важливо для можливих перевірок з боку податкових органів або для підтвердження законності отриманих доходів.
Зберігання документів має свої терміни:
Не менше 3 років для звітних документів.
Не менше 5 років для первинних документів.
6. Електронний кабінет платника податків
Для зручності ведення бухгалтерського обліку та подання звітності рекомендуємо використовувати електронний кабінет платника податків. Цей сервіс дозволяє подавати звіти онлайн, сплачувати податки та перевіряти свої зобов’язання. Також через нього можна отримати електронні довідки про сплату податків та зекономити час на поїздки до податкової.
7. Автоматизація обліку
Якщо ви маєте великий обіг коштів або багато операцій, варто розглянути можливість автоматизації бухгалтерського обліку. Існує багато програм, що допоможуть вести книгу обліку доходів, стежити за оплатою податків та створювати звіти автоматично. Це значно спрощує ведення обліку, знижує ризик помилок і економить час.
8. Аутсорсинг бухгалтерії
Якщо ви не маєте часу на ведення бухгалтерії або боїтеся помилитися, можна скористатися послугами аутсорсингових бухгалтерських компаній. Це дозволить зосередитися на розвитку бізнесу, не переймаючись бухгалтерією. Фахівці допоможуть з організацією обліку, поданням звітності, а також консультаціями щодо податкових питань.
Висновок
Правильна організація бухгалтерського обліку для ФОП на спрощеній системі оподаткування є запорукою успішного бізнесу без штрафів і проблем з податковою. Регулярне ведення книги обліку доходів, своєчасне подання звітності та сплата податків, а також збереження первинних документів допоможуть вам залишатися в рамках закону. Якщо у вас виникають питання щодо бухгалтерського обліку або ви шукаєте надійного партнера для аутсорсингу бухгалтерських послуг — звертайтеся до нас, і ми допоможемо вам впоратися з усіма питаннями!
