Закриття бізнесу – це не лише юридична процедура, а й важливий етап фінансового врегулювання. Перед тим як офіційно припинити діяльність, підприємець повинен розрахуватися з державою, кредиторами та партнерами, щоб уникнути проблем у майбутньому. У цій статті розглянемо, які податки та борги потрібно сплатити перед ліквідацією ТОВ.
1. Чому важливо закрити всі фінансові зобов’язання?
Перед ліквідацією бізнесу необхідно врегулювати всі боргові зобов’язання, оскільки несплачені податки та штрафи можуть призвести до:
· Накладення арештів на рахунки.
· Заборони виїзду за кордон для власників.
· Відмови у майбутній реєстрації нового бізнесу.
· Судових позовів та примусового стягнення заборгованостей.
Щоб уникнути цих ризиків, необхідно своєчасно сплатити всі податки та борги.
2. Податки, які потрібно сплатити перед ліквідацією
2.1 Для фізичних осіб-підприємців (ФОП)
Перед закриттям ФОП необхідно сплатити:
1. Єдиний податок (якщо підприємець перебував на спрощеній системі оподаткування).
2. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) – обов’язковий навіть при відсутності доходу.
3. Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) – для тих, хто працював на загальній системі.
4. Військовий збір (1,5% від доходу, якщо підприємець працював на загальній системі).
5. ПДВ (для платників податку на додану вартість, які здійснювали операції, що підлягають оподаткуванню).
Після подачі заяви на закриття ФОП податкова проводить перевірку, тому важливо, щоб усі звіти були подані, а платежі – здійснені.
2.2 Для ТОВ (товариств з обмеженою відповідальністю)
При ліквідації ТОВ необхідно погасити:
1. Податок на прибуток підприємств – 18% від отриманого прибутку.
2. ПДВ (якщо компанія є платником ПДВ).
3. ЄСВ за найманих працівників (якщо є штатні співробітники).
4. Податки на заробітну плату:
o ПДФО (18%)
o Військовий збір (1,5%)
5. Місцеві податки та збори (залежно від регіону та виду діяльності).
Крім того, необхідно подати ліквідаційну звітність та пройти податкову перевірку.
3. Борги, які необхідно погасити перед ліквідацією
3.1 Борги перед державними органами
· Податкові органи (податки, штрафи, пеня).
· Пенсійний фонд та фонди соціального страхування (за працівників та самозайнятих осіб).
· Місцеві органи влади (якщо є борги за оренду приміщень, комунальні платежі тощо).
3.2 Борги перед контрагентами та співробітниками
· Заборгованість перед постачальниками та підрядниками.
· Невиплачені заробітні плати та компенсації працівникам.
· Розрахунки з банками (якщо є кредити чи позики).
· Виконання фінансових зобов’язань за договорами.
4. Як перевірити наявність боргів перед ліквідацією?
Перед ліквідацією бізнесу варто:
1. Отримати виписку з податкової про стан розрахунків.
2. Перевірити заборгованість у державних реєстрах (податкова, пенсійний фонд, судові рішення).
3. Замовити аудиторську перевірку для визначення прихованих зобов’язань.
4. Зв’язатися з банками та контрагентами для узгодження можливих заборгованостей.
5. Що робити, якщо є борги?
Якщо у підприємця є борги, перед ліквідацією слід:
· Провести переговори з кредиторами щодо можливості реструктуризації.
· Сплатити податкову заборгованість першочергово.
· Оформити договір про відстрочку платежу або мирову угоду (для значних боргів).
· Пройти процедуру банкрутства (якщо борги надто великі і їх неможливо погасити).
6. Як швидко та без проблем ліквідувати бізнес?
1. Підготувати всю фінансову документацію заздалегідь.
2. Перевірити та погасити всі податкові зобов’язання.
3. Закрити рахунки у банках після виплат всіх боргів.
4. Звернутися до юристів або бухгалтерів для швидкого оформлення ліквідації.
5. Подати ліквідаційну звітність та пройти перевірку податкової.
Якщо ви хочете закрити бізнес швидко та без зайвих проблем, звертайтеся до нас – ми допоможемо розібратися з податками, боргами та документами!
