В Україні можна жити спокійно, доки не подаєш податкову декларацію. Але варто тільки щось не так вказати у звіті — і ви вже на гачку податкової. Помилка в декларації — це не просто прикрість. Це штрафи, пеня, блокування рахунків, навіть судові процеси.
У цій статті чесно і просто поговоримо про те:
· скільки насправді може коштувати податкова помилка,
· які бувають види помилок,
· хто за них відповідає,
· як захистити себе від проблем,
· і коли вам точно потрібен бухгалтерський супровід для ФОП, щоб не втратити бізнес через одну цифру.
1. Що вважається помилкою в податковій декларації?
Помилка — це не тільки арифметичний прорахунок. Це будь-яке невірне, неповне або некоректне відображення інформації, яка впливає на суму податку чи на податкові зобов’язання.
Типові приклади:
· Ви неправильно вказали код КВЕД.
· Занизили або завищили дохід.
· Забули додати додаток (наприклад, по ЄСВ або ПДФО).
· Подали звіт не в той термін.
· Вказали неактуальні реквізити.
· Зробили помилку в ІПН, періоді або сумі податку.
· Відобразили витрати, які не мають права на облік.
Все це — потенційні штрафи. І не лише формальні.
2. Якими бувають наслідки?
Одна помилка в декларації може запустити цілий каскад проблем.
💸 Штрафи
Закон України прямо передбачає:
· 170 грн — за кожне неподання обов'язкового додатка.
· 340 грн — за неподання декларації в строк.
· 1020 грн і більше — за повторні порушення.
· 25%–50% суми заниження податку — якщо податкова виявить помилку не ви.
· 5% — 10% від обсягу готівкових операцій без належної фіскалізації.
🕑 Пеня
Навіть якщо виправите помилку, вам нарахують пеню за кожен день прострочення сплати податку — це відсотки, які зростають щодня.
🧾 Камеральна або документальна перевірка
Податкова за законом має право провести перевірку декларації. Це може бути:
· Камеральна (автоматично на основі поданої звітності).
· Документальна (якщо є підозри, або скарги, або виявлено серйозні розбіжності).
🚫 Блокування податкової накладної
Для ТОВ або ФОПів на 3-й групі з ПДВ — це втрата клієнтів і затримка грошових потоків. Ваш контрагент не зможе включити ПДВ у витрати — і просто припинить із вами працювати.
🏦 Блокування рахунків
Банки в Україні зобов’язані перевіряти «ризикові операції». Якщо виявляється, що декларація не відповідає фактичним рухам коштів, банк може тимчасово заблокувати рахунок, повідомивши ДПС.
3. Типові сценарії з реального життя
📘 Сценарій 1. ФОП не подав додаток з ЄСВ
Підприємець на 3-й групі подав декларацію, але забув додати додаток із ЄСВ. Штраф: 170 грн, плюс попередження. У разі повторного порушення — 1020 грн. І це ще пощастило, що податкова не дорахувала дохід і не нарахувала пеню.
📘 Сценарій 2. Завищений дохід через подвійну фіксацію
Підприємець випадково двічі вніс один і той самий платіж у різні періоди. В результаті — завищений дохід, перехід на загальну систему, нові податки і втрата права на спрощену систему.
📘 Сценарій 3. Повернення товару не врахували
Клієнт повернув товар, а ФОП не вніс коригування до книги обліку. Результат — завищений дохід, неправильно сплачений податок, потім виявлення помилки, і як наслідок — штраф + пеня + необхідність подати уточнення.
4. Хто несе відповідальність за помилки в декларації?
1. Підприємець (ФОП)
Навіть якщо ви замовили бухгалтерські послуги — юридично відповідальність залишається на вас. Саме ФОП або юридична особа фігурує у звітності, має електронний підпис і є платником податків.
2. Бухгалтер (якщо укладено договір)
У договорі на бухгалтерське обслуговування обов’язково має бути пункт про відповідальність за помилки. Якщо такий пункт є — ви можете:
· вимагати усунення помилки,
· вимагати компенсації збитків (у тому числі штрафів),
· подати в суд (в разі ігнорування).
Але якщо ви не укладали договір, а «просто звернулись до знайомого» — юридично це ваша відповідальність.
5. Чи можна виправити помилку?
Так, але важливо — вчасно.
Варіанти виправлення:
1. Подання уточнюючої декларації
Уточнення до вже поданої декларації. Якщо ви самі виявили помилку до перевірки — штрафу не буде або буде менший.
2. Пояснення до податкової
Іноді можна «відбитися» листом або поясненням, якщо це формальна помилка.
3. Звернення до бухгалтера або юриста
Краще не намагатися «самому щось переробити», якщо вже пройшов термін подачі або ви не впевнені в коректності кроків.
6. Скільки насправді коштує така помилка?
7. Як убезпечити себе?
✅ Делегуйте все бухгалтеру, якому довіряєте
Фаховий бухгалтер:
· регулярно відслідковує зміни законодавства,
· правильно формує всі форми,
· своєчасно подає звітність,
· веде облік без помилок,
· працює через договір із чітко прописаною відповідальністю.
✅ Підписуйте договір
Без договору — ніяких гарантій. Угода повинна містити:
· обов’язки бухгалтера,
· терміни подання звітності,
· відповідальність у разі штрафів.
✅ Перевіряйте звітність перед подачею
Навіть якщо у вас є бухгалтер — витратьте 5 хвилин на перевірку. Це ваш бізнес — вам і відповідати.
8. Висновки
Помилка в податковій декларації — це не просто «ой, не та цифра». Це:
· реальні штрафи;
· ризик перевірок;
· пеня;
· блокування рахунків;
· і навіть втрати клієнтів.
Навіть одна дрібна помилка може коштувати більше, ніж рік роботи професійного бухгалтера.
