Українське підприємництво вступає в еру фундаментальних трансформацій. Довгі роки спрощена система оподаткування була своєрідним "бізнес-інкубатором", де можна було нарощувати оберти, сплачуючи символічні податки та не заглиблюючись у нетрі бухгалтерії. Проте реалізація Національної стратегії доходів до 2030 року ставить крапку в історії "податкового комфорту".
Курс на євроінтеграцію диктує нові умови: прозорість, звітність та повна сплата податків. Для тисяч ФОПів це означає неминучий перехід від фіксованого єдиного податку до складної Загальної системи оподаткування з ПДВ. Для власника бізнесу це виклик не лише фінансовий, а й управлінський: як перебудувати облік, не втративши контроль над даними?
У цій статті ми розберемо, як технічно підготуватися до змін, чому створення "нової бази" — це фатальна помилка, та як екосистема BAS разом з інтегратором Evsesvit допоможуть вашому бізнесу вижити та масштабуватися в нових реаліях.
Частина 1. Кінець епохи "спрощенців": До чого готуватися бізнесу?
Держава чітко окреслила наміри: унеможливити використання ФОП великим бізнесом для мінімізації податків. Це означає, що правила гри стануть жорсткішими для всіх.
Ключові вектори реформи:
"Польська модель" ставок. Універсальні 5% відходять у минуле. Очікується диференціація ставок: торгівля — менший відсоток, послуги — значно більший. Це змусить перерахувати маржинальність кожного напрямку бізнесу.
Ліквідація 2-ї групи. Планується злиття груп, що фактично змусить усіх вести облік витрат, а не просто сплачувати фіксовану суму раз на місяць.
Примусова загальна система. Виробники та продавці підакцизних товарів, електроніки або ті, хто перевищить знижені ліміти оборотів, автоматично стануть платниками податку на прибуток.
Обов'язковий ПДВ. Поріг для реєстрації платником ПДВ (зараз це 1 млн грн доходу за рік) може стати реальністю для більшості активних підприємців.
Важливо: Якщо раніше облік ФОП можна було вести в блокноті, то загальна система вимагає професійного ПЗ для розрахунку собівартості, амортизації та податкового кредиту.
Частина 2. ПДВ та Загальна система: Чому Excel більше не врятує?
Перехід на загальну систему — це зміна парадигми мислення. У спрощеній системі працював "касовий метод": гроші на рахунку = дохід. У новій реальності все інакше.
Головні болі "дорослого" обліку:
Метод нарахувань (Перша подія). Податкові зобов'язання виникають не тоді, коли вам зручно, а за правилом першої події: або відвантаження товару, або отримання коштів. Відстежити це вручну при сотнях операцій неможливо.
Адміністрування ПДВ. Ви мусите балансувати між податковим зобов'язанням (те, що винні державі з продажів) та податковим кредитом (те, що держава винна вам за закупки). Втрачена накладна від постачальника = прямі збитки компанії.
Податок з чистого прибутку. Щоб не переплачувати, потрібно бездоганно фіксувати витрати. Некоректна собівартість товару в програмі призведе до штучного завищення прибутку і, як наслідок, до надмірних податків.
Частина 3. Пастка "Нової Бази": Чому не можна починати з чистого аркуша?
Найпоширеніша порада недосвідчених консультантів при зміні податкового статусу: "Почнімо рік з нової чистої бази, а стару залишимо в архіві".
Чому це вбивче рішення для бізнесу:
Розрив аналітики. Ви втрачаєте можливість порівняти продажі "січень до січня". Звітність розривається на шматки.
Втрата CRM-історії. Менеджери не бачать попередніх замовлень клієнта, його уподобань та накопичених бонусів. Це критичний удар по сервісу.
Кадровий колапс. Дані для розрахунку відпускних та лікарняних (середня ЗП за попередні періоди) залишаються в старій базі, що ускладнює нарахування зарплати.
Пекло перенесення залишків. Інвентаризація складу та перенесення дебіторської/кредиторської заборгованості вручну гарантовано призведе до помилок, які виправлятимуть місяцями.
Частина 4. Рішення від BAS: Зміна правил без втрати даних
Програмні продукти лінійки BAS (BAS Бухгалтерія, BAS КУП, BAS Малий Бізнес) архітектурно готові до таких змін. Ключовий інструмент тут — "Облікова політика організації".
Це періодичний регістр, який дозволяє змінювати схему оподаткування з прив'язкою до конкретної дати, не створюючи нову базу даних.
Як це працює на практиці?
У діючій базі створюється новий запис облікової політики з дати переходу (наприклад, 01.01.2025).
Вказується нова схема: "Податок на прибуток і ПДВ".
Система автоматично ділить облік на "До" і "Після".
Що ви отримуєте автоматично:
Контроль "Першої події". BAS сама визначає момент виникнення податкових зобов'язань.
Генерація податкових накладних. Система аналізує продажі та формує пакет документів для реєстрації в ЄРПН.
Перехідні операції. Програма коректно обробляє ситуації, коли аванс прийшов на єдиному податку, а відвантаження відбулося вже на загальній системі (або навпаки).
Безшовна звітність. Ви можете будувати управлінські звіти за будь-який період, і програма коректно "склеїть" дані різних податкових режимів.
Частина 5. Людський фактор та роль інтегратора Evsesvit
Навіть ідеальне ПЗ не працює саме по собі. Перехід на ПДВ — це стрес-тест для ваших бізнес-процесів. Некоректні договори, дублі товарів чи відсутність кодів УКТЗЕД можуть заблокувати вашу діяльність.
Компанія Evsesvit виступає не просто постачальником ліцензій, а партнером з безпечної трансформації бізнесу.
Чим допоможе Evsesvit при переході:
Аудит системи. Фахівці проводять глибоку перевірку бази даних ще до зміни податкового режиму. Результат: виявлення та виправлення помилок минулих періодів, що дозволяє не тягнути "інформаційне сміття" в новий облік.
Тонке налаштування. Відбувається коригування договорів та параметрів обліку ПДВ під специфіку вашого бізнесу. Результат: гарантія коректного формування бухгалтерських проводок та податкових накладних з першого дня роботи по-новому.
Інтеграція звітності. Налаштовується безшовний обмін даними з системами "M.E.Doc" або "FREDO Звіт". Результат: реєстрація накладних у податковій відбувається буквально в один клік, без ризиків, пов'язаних з ручним експортом файлів.
Навчання персоналу. Проводяться спеціалізовані тренінги для бухгалтерів та менеджерів. Результат: ваша команда чітко розуміє нові правила гри та не припускається помилок через людський фактор.
Частина 6. План дій: Готуємо сани влітку
Чекати офіційного прийняття законів — програшна стратегія. Коли реформа стартує, черги до кваліфікованих інтеграторів розтягнуться на місяці.
Чек-лист підготовки від експертів:
Впровадьте BAS вже зараз. Якщо ви досі в Excel — переходьте на професійне ПЗ. Налаштуйте процеси на простій системі, щоб при ускладненні у вас був надійний фундамент.
Ревізія номенклатури. Перевірте наявність кодів УКТЗЕД у всіх картках товарів. Для платників ПДВ це обов'язковий реквізит.
Фінансове моделювання. Використайте звіти BAS, щоб прорахувати, як нові податки вплинуть на ціноутворення.
Тестовий перехід. Зверніться до Evsesvit, щоб змоделювати перехід на копії вашої бази і побачити "вузькі місця" заздалегідь.
Висновок
Податкові зміни неминучі, але вони не повинні стати вироком для вашого бізнесу. Гнучкість платформи BAS та експертиза команди Evsesvit дозволяють перетворити цей виклик на можливість навести лад в обліку та зробити бізнес прозорим і керованим.
Хочете підготувати свій бізнес до податкових змін без стресу та втрати даних?
Запросіть консультацію у фахівців Evsesvit. Ми проведемо аудит вашої поточної системи та розробимо індивідуальну дорожню карту переходу на нові стандарти обліку.
