Податкова перевірка – це один з найважливіших та водночас найстресовіших моментів для будь-якого бізнесу. Навіть якщо ваш бізнес ведеться чесно та прозоро, неправильно підготовлені документи або незначні порушення можуть призвести до великих штрафів і санкцій. Але з правильним підходом до підготовки ви можете уникнути ризиків і навіть виграти час і репутацію. Допоможе вам в цьому податковий консалтинг.
У цій статті ми розглянемо основні етапи підготовки до податкової перевірки, щоб забезпечити максимально безболісне проходження цього процесу для вашого бізнесу .
1. Перевірте правильність бухгалтерських записів та звітності
Перший крок до успішної податкової перевірки – це перевірка точності ваших бухгалтерських записів та податкових звітів. Усі фінансові документи повинні бути коректно заповнені і відповідати вимогам законодавства.
Основні моменти, на які варто звернути увагу:
Повнота і правильність даних: переконайтеся, що всі операції враховані, і немає прихованих доходів чи витрат.
Платежі податків: перевірте, чи своєчасно і правильно сплачені всі податки, включаючи податок на прибуток, ПДВ, ЄСВ та інші обов'язкові платежі.
Звіти: переконайтеся, що всі звіти подані вчасно і немає затримок або пропущених звітних періодів.
2. Аналіз документів на предмет ризикових операцій
Якщо ваш бізнес здійснює операції, які можуть бути кваліфіковані податковими органами як "ризикові", потрібно бути особливо обережним. Це можуть бути угоди з контрагентами, які знаходяться в офшорних юрисдикціях, або операції на великі суми без належного документального підтвердження.
Щоб уникнути проблем:
Перевірте всі документи, що підтверджують кожну угоду, включаючи рахунки-фактури, контракти та банківські виписки.
Переконайтеся, що ваші контрагенти не входять до списків ризикових підприємств.
3. Наявність повного пакету первинних документів
Первинна документація — це основа будь-якої податкової перевірки. Кожна фінансова операція повинна бути підтверджена відповідними документами: накладними, актами виконаних робіт, рахунками тощо.
Як підготувати документи:
Перевірте наявність усіх необхідних первинних документів.
Усі документи мають бути підписані обома сторонами угоди та відповідати умовам договору.
Ведіть реєстр документів, щоб легко знаходити потрібні документи у разі запиту від податкових органів.
4. Підготуйтеся до перевірки трудових відносин
Окрема увага під час податкових перевірок приділяється трудовим відносинам і оплаті праці. Перевірка може охоплювати питання правильності нарахування заробітної плати, виплати податків з неї, а також оформлення працівників.
На що звернути увагу:
Всі працівники повинні бути офіційно оформлені.
Перевірте правильність нарахувань заробітної плати, ЄСВ та ПДФО.
Підготуйте договори з працівниками та документи, що підтверджують виплату зарплати.
5. Зберігайте податкову документацію в доступному і впорядкованому вигляді
Зберігання документів — це ще один важливий аспект підготовки до податкової перевірки. Податкові органи мають право запросити будь-який документ, пов’язаний з діяльністю компанії за останні кілька років.
Щоб уникнути плутанини:
Створіть чітку систему зберігання податкових і фінансових документів.
Ведіть архіви документів у електронному та паперовому вигляді.
Зберігайте документи не менше ніж 3-5 років, в залежності від типу діяльності.
6. Підготуйтеся до можливих запитань перевіряючих
Перед початком перевірки варто підготуватися до можливих питань, які можуть виникнути у податкових органів. Це можуть бути питання щодо особливостей ведення вашої діяльності, механізму нарахування податків, угод із контрагентами тощо.
Поради:
Пройдіть всі основні фінансові показники вашого бізнесу.
Підготуйте відповіді на питання щодо основних операцій та податкових платежів.
Якщо у вас є юридичний або бухгалтерський радник, вони мають бути на зв’язку під час перевірки.
7. Звертайтеся за професійною допомогою
Якщо ви відчуваєте, що самостійно не зможете підготуватися до податкової перевірки або існують певні ризики, що потребують уваги, найкращим рішенням буде звернутися до фахівців.
Професійний податковий консультант або аудитор допоможе вам:
Оцінити ризики, пов'язані з податковою перевіркою.
Провести внутрішній аудит і виявити можливі помилки в обліку.
Підготувати документи і відповіді на запити податкових органів.
Висновок
Підготовка до податкової перевірки — це складний і відповідальний процес, який потребує ретельної уваги до всіх аспектів фінансової діяльності. Правильна підготовка допоможе уникнути штрафів, санкцій та інших проблем з податковими органами.
Якщо ви хочете бути впевненими у своїй готовності до перевірки, наша команда фахівців з бухгалтерського і податкового консалтингу готова вам допомогти. Ми забезпечимо належну підготовку документів, оцінку ризиків та консультації з будь-яких питань. Звертайтеся до нас, щоб ваш бізнес працював стабільно і безпечно!
