У 2024 році малий бізнес в Україні, як і в попередні роки, має можливість скористатися різними податковими пільгами, що допоможуть знизити податкове навантаження та сприяти розвитку підприємництва. Це важливо для кожного підприємця, адже зменшення податкових витрат дозволяє спрямувати більше ресурсів на розвиток бізнесу. У цій статті ми розглянемо, які пільги доступні малому бізнесу у 2024 році та як ними скористатися за допомогою податкового консалтингу.
1. Спрощена система оподаткування для ФОП та ТОВ
Спрощена система оподаткування — один з найпопулярніших інструментів, що допомагає малому бізнесу зменшити податкове навантаження. Для підприємців (ФОП) та малих підприємств (ТОВ) є кілька груп платників єдиного податку, які пропонують різні умови.
1 група ФОП: призначена для підприємців без найманих працівників, які займаються роздрібною торгівлею на ринках або надають побутові послуги населенню. У 2024 році ставка єдиного податку для цієї групи залишається мінімальною — 10% від прожиткового мінімуму, що становить не більше 300-350 грн на місяць.
2 група ФОП: підходить для підприємців, які мають до 10 найманих працівників і річний дохід до 5 млн грн. Ставка єдиного податку фіксована і може досягати 20% від мінімальної зарплати (приблизно 1300-1500 грн на місяць).
3 група ФОП та ТОВ: доступна для підприємців та малих підприємств з доходом до 7,8 млн грн на рік. Ставка податку становить 5% від доходу або 3% з ПДВ. Це вигідна можливість для бізнесу, який активно розвивається.
Спрощена система оподаткування дозволяє суттєво знизити податкові зобов’язання порівняно із загальною системою, тому багато малих підприємців обирають саме цей варіант.
2. Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) за мінімальною ставкою
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це обов’язковий платіж, який мають сплачувати всі ФОП та підприємства за своїх працівників. Проте для підприємців, які працюють на спрощеній системі, діє знижена ставка ЄСВ. У 2024 році мінімальна ставка становить 22% від мінімальної заробітної плати.
Це означає, що для ФОП на першій та другій групах спрощеної системи ЄСВ є фіксованим платежем і становить приблизно 1400-1600 грн на місяць. Використання цієї пільги допомагає знизити витрати на сплату внесків, особливо для підприємців, які не використовують найману працю.
3. Пільги для нових підприємств та стартапів
Держава підтримує нові підприємства та стартапи через різні податкові преференції. Зокрема, підприємці, які тільки розпочинають свою діяльність, можуть отримати:
Податкові канікули — звільнення від сплати податку на прибуток на певний період (зазвичай 2-3 роки). Це стосується стартапів у сфері технологій та інновацій.
Знижені ставки податку на прибуток для нових підприємств у деяких секторах економіки.
Такі пільги спрямовані на підтримку нових гравців на ринку, що сприяє швидшому зростанню бізнесу та дає можливість підприємцям спрямовувати кошти на розвиток.
4. Податкові пільги для аграрного сектору
Аграрний сектор — це одна з ключових галузей економіки України, тому для фермерів та аграріїв держава передбачає низку податкових пільг:
Єдиний податок для сільськогосподарських підприємств. Аграрії можуть обрати спрощену систему оподаткування зі зниженою ставкою податку на доходи.
Звільнення від сплати ПДВ на деякі види сільськогосподарської продукції.
Знижені ставки на оренду землі для сільськогосподарських виробників.
Ці пільги дозволяють підприємцям у сфері агробізнесу знижувати свої витрати на ведення господарської діяльності та оптимізувати податкові зобов’язання.
5. Пільги для IT-бізнесу: Дія.City
Для IT-сектору у 2024 році продовжує діяти спеціальний правовий режим Дія.City, що пропонує низку податкових переваг для підприємств у сфері інформаційних технологій:
Ставка податку на прибуток — 9% замість стандартних 18%.
Знижена ставка ЄСВ для співробітників — 22% від мінімальної зарплати.
Оптимізоване оподаткування доходів фізичних осіб для працівників IT-компаній — 5% замість стандартних 18%.
Ці пільги створюють сприятливі умови для розвитку ІТ-компаній в Україні, дозволяючи їм зберігати більше коштів для інвестування у розвиток.
6. Звільнення від податків на екологічні проєкти
У 2024 році також продовжують діяти пільги для бізнесу, який інвестує у проєкти з охорони навколишнього середовища або енергозбереження. Підприємства, що займаються виробництвом екологічно чистої продукції, або інвестують у відновлювальні джерела енергії, можуть отримати звільнення від деяких податків або знижені ставки податків на певний період.
Висновок
Малий бізнес в Україні має доступ до багатьох податкових пільг у 2024 році, які можуть значно знизити фінансове навантаження та сприяти його розвитку. Від спрощеної системи оподаткування для ФОП до пільг для IT-сектору — кожен підприємець може знайти вигідні рішення для свого бізнесу.
Щоб максимально ефективно використовувати податкові пільги, важливо консультуватися з фахівцями, які допоможуть обрати оптимальну стратегію для вашого бізнесу. Наша команда професіоналів з податкового консалтингу готова надати вам індивідуальну консультацію та допомогти скористатися всіма можливими пільгами для зменшення податкового навантаження. Звертайтеся до нас, і ми допоможемо зробити ваш бізнес більш ефективним та прибутковим!
