Зміни в податковому законодавстві — це те, що постійно викликає занепокоєння у підприємців. Кожного року держава впроваджує нові норми і правила, що можуть значно вплинути на ведення бізнесу, особливо малого. 2024 рік не стане винятком, і деякі очікувані зміни вже активно обговорюються, розібратися в цих хитросплетіннях вам допоможе податковий консалтинг. Ця стаття допоможе вам зрозуміти, до чого готуватися, та як нововведення можуть вплинути на діяльність вашого бізнесу.
1. Зміни у системі спрощеного оподаткування
Малий бізнес у більшості випадків працює на спрощеній системі оподаткування, яка вже давно є популярним вибором серед ФОПів. Очікується, що в 2024 році уряд може переглянути граничні обсяги доходу для єдиного податку та запровадити нові ставки для різних груп платників.
Основні потенційні зміни:
Збільшення лімітів доходу для ФОП: можливе підвищення допустимого доходу для 1-ї, 2-ї та 3-ї групи. Це дозволить бізнесам, які стрімко розвиваються, залишатися в межах спрощеної системи довше.
Нові ставки єдиного податку: можливо, буде введено зміни у розмірі єдиного податку, що може вплинути на прибутковість малого бізнесу. Підприємцям потрібно стежити за оновленнями і заздалегідь розраховувати нові витрати.
2. Електронізація податкових процедур
Ще одна ключова тенденція — це подальша електронізація податкових процесів. Держава активно розширює можливості використання електронних сервісів для взаємодії з податковою службою. Це дозволить малому бізнесу спростити звітування, але також вимагає готовності до роботи з новими системами.
Можливі зміни:
Обов’язкове використання РРО/ПРРО: очікується, що в 2024 році всі підприємці, незалежно від групи єдиного податку, зобов’язані будуть застосовувати РРО або програмні РРО. Це вимагатиме додаткових витрат на впровадження та обслуговування касової техніки.
Електронне звітування: держава активно впроваджує електронне звітування, тому податкові декларації та звіти податків потрібно буде подавати через електронні кабінети. Підприємцям варто підготуватися до переходу на повну електронну взаємодію з податковими органами.
3. Нові правила щодо праці та соціальних платежів
У сфері трудових відносин також очікуються зміни, які можуть вплинути на бізнес, особливо тих, хто наймає працівників.
Очікувані нововведення:
Підвищення мінімальної заробітної плати: це традиційний крок, який вплине на підприємства, оскільки разом із зростанням мінімальної зарплати зростають й обов’язкові внески до соціальних фондів, включаючи ЄСВ.
Перегляд системи нарахування ЄСВ: можливе коригування ставок єдиного соціального внеску або підвищення граничного рівня нарахувань, що може збільшити податкове навантаження на роботодавців.
4. Зміни у податковому контролі та перевірках
У 2024 році очікується посилення податкового контролю за діяльністю бізнесу, особливо у сфері контролю за тіньовими операціями.
Основні ризики:
Посилення контролю за готівковими розрахунками: податкові органи будуть приділяти більше уваги тому, як бізнеси використовують готівку, що може вплинути на підприємства, які працюють переважно з готівковими платежами.
Частіші перевірки ФОПів: малий бізнес може очікувати на збільшення кількості перевірок щодо правильності нарахування податків та дотримання норм трудового законодавства.
5. Можливі податкові пільги для малого бізнесу
Разом із підвищенням податкового навантаження, держава може запровадити певні податкові пільги для малого бізнесу з метою підтримки економіки. Зокрема, очікуються ініціативи, спрямовані на підтримку бізнесу в умовах інфляції та зростання цін на енергоносії.
Ймовірні пільги:
Зниження ставок для нових бізнесів: можливо, будуть введені податкові канікули або пільгові ставки для підприємств, що тільки починають свою діяльність.
Пільги для інноваційних підприємств: бізнеси, що працюють у сфері ІТ, екологічних технологій або стартапи, можуть розраховувати на податкові стимули.
6. Введення нових податків або зборів
Окрім змін у чинних податках, існує ймовірність введення нових зборів або податків для певних категорій бізнесу.
Потенційні нововведення:
"Екологічні" податки: держава планує більше уваги приділяти екологічним аспектам бізнесу, тому може бути введений спеціальний податок на підприємства, що використовують шкідливі технології або продукують багато відходів.
Податок на цифрові послуги: з урахуванням глобальних тенденцій, Україна також може ввести податок на послуги міжнародних цифрових платформ для підприємців, які працюють з іноземними контрагентами.
Як підготуватися до змін?
Зважаючи на всі можливі нововведення, важливо заздалегідь підготувати свій бізнес до змін у податковому законодавстві:
Регулярно стежте за змінами. Перевіряйте новини та офіційні джерела, щоб бути в курсі нововведень.
Консультуйтесь з фахівцями. Професійна підтримка юристів та бухгалтерів допоможе краще зрозуміти зміни та адаптувати ваш бізнес до нових умов.
Оцінюйте ризики і плани. Прогнозуйте, як зміни можуть вплинути на ваші доходи та витрати, і розробіть стратегії для мінімізації податкового навантаження.
Висновок
2024 рік принесе значні зміни у податкове законодавство, що вплинуть на малий бізнес. Підприємцям важливо бути готовими до нововведень, оскільки вони можуть як створити додаткові складнощі, так і надати нові можливості для розвитку. Якщо вам потрібна допомога в адаптації до нових податкових умов або консультації щодо оптимізації податкового навантаження, наша команда фахівців податкового консалтингу готова допомогти. Ми допоможемо вам залишатися впевненими в податкових питаннях і уникнути неприємних сюрпризів!
