У 2025 році, з урахуванням посилення глобального фінансового контролю та нових правил НБУ щодо валютних операцій, українські фрилансери, IT-спеціалісти та підприємці все частіше шукають оптимальні способи роботи з іноземними клієнтами.
Чи залишатися фізичною особою, реєструвати ФОП в Україні чи відкривати компанію за кордоном? Цей вибір безпосередньо впливає на відкриття рахунку за кордоном, податки, довіру партнерів та можливості масштабування бізнесу.
У статті пропоную розібрати плюси та мінуси кожного варіанту, як українцям відкрити рахунок в ЄС, актуальні податки на 2025 рік, популярні країни для реєстрації компаній та практичні поради для українців.
Які типи рахунків доступні для українців у 2025 році
Перед вибором юридичного статусу важливо зрозуміти відмінності між рахунками. У 2025 році, після пом'якшення валютних обмежень НБУ (як приклад – постанова №95 від 05 серпня 2025), українці можуть легше проводити операції, але все ще стикаються з лімітами на переказ грошей закордон та KYC-вимогами.
Тип рахунку | Кому належить | Де можна відкритись | Для чого підходить |
|---|---|---|---|
Особистий | Фізична особа | Необанки (Revolut, Wise) або платіжні системи (Paysera) | Невеликі перекази, фриланс, зберігання коштів до 10 000 €/міс. |
Підприємницький (ФОП) | ФОП в Україні | Банки/платіжні системи, що визнають ФОП (Wise Business, Payoneer, Zapad Bank) | Офіційні інвойси, середній бізнес, але з валютними обмеженнями НБУ |
Корпоративний | Юридична особа за кордоном | Банки (Bank of Cyprus, польські банки) або платіжні системи (3S Money, Emerald24) | E-commerce, SaaS, великі обороти, інтеграція з Stripe/PayPal, торгові компанії |
Особистий рахунок для українців: переваги та податки
Для початківців це найпростіший варіант та українцям відкрити рахунок в ЄС можливо. У 2025 році відкрити особистий рахунок у платіжній системі можна онлайн за 1-5 днів, надавши паспорт і підтвердження адреси. Це ідеально для фрилансу, які працюють на платформах як Upwork.
Переваги:
Швидке відкриття українцям рахунку в ЄС без реєстрації бізнесу;
Підходить для особистих переказів і невеликих доходів;
Низькі комісії.
Недоліки:
Заборона на комерційні інвойси та інтеграцію з платіжними шлюзами (Stripe, PayPal Business);
Ліміти: 2 000 - 10 000 €/міс., з ризиком блокування за "комерційну діяльність";
Податки - Дохід в Україні декларується як ПДФО (18% + 5% військовий збір).
ФОП в Україні з іноземним рахунком: компроміс для малого бізнесу
ФОП - офіційна форма для українців, яка дозволяє працювати з іноземними клієнтами. У 2025 році, за новими правилами НБУ (пом'якшення з серпня), легше проводити валютні операції, але кошти часто потрібно репатріювати в Україну.
Переваги:
Офіційні інвойси, договори та прозора податкова історія;
Податки в 2025 році. Для 3-ї групи - 5% від доходу (якщо не платник ПДВ) або 3% + ПДВ; ЄСВ - 1760 грн/міс. (22% від мінзарплати); військовий збір - 1% від обороту;
Ліміт доходу в 2025 році - до 9.3 млн грн/рік для 3-ї групи.
Недоліки:
Не всі іноземні банки визнають ФОП як бізнес (часто прирівнюють до фізособи);
Ризик подвійного оподаткування у разі знаходження/проживання ФОП за кордоном;
Складніше підключити глобальні шлюзи;
Ризик виникнення необхідності переказу коштів на український рахунок з метою застосування ставки спрощеної системи оподаткування.
Реєстрація іноземної компанії: шлях до глобального зростання
Для амбітного бізнесу – це оптимальний вибір. У 2025 році українці відкривають рахунок в ЄС та реєструють компанії в Європі, США, ОАЕ для відкриття рахунків і низьких податків. З угодами про уникнення подвійного оподаткування легше оптимізувати витрати.
Переваги:
Безлімітні корпоративні рахунки з доступом до Stripe, PayPal Business;
Можливість відкриття рахунків в класичних банках;
Висока довіра від клієнтів і можливість залучати інвестиції;
Інтеграція з e-commerce (Shopify) і глобальними ринками.
Недоліки:
Вартість - Реєстрація від 500-5000 EUR+ щорічне обслуговування;
Обов'язкова бухгалтерія та сплата податків в країні реєстрації;
Обов'язкова подача звітності про контрольовані іноземні компанії (КІК) в Україні;
Потрібна професійна допомога для KYC і структурування.
Популярні країни для реєстрації компаній у 2025 році
На основі актуальних тенденцій, українці обирають юрисдикції з низькими податками та можливості переїзду в майбутньому. Серед популярних варіантів для реєстрації іноземної компанії з корпоративними податками на 2025 рік є:
Країна | Корпоративний податок | Переваги для українців | Вартість реєстрації ( приблизно) |
|---|---|---|---|
Англія | 19% - 25% (19% для прибутку до £50,000 - small profits rate") | Швидка реєстрація, престижна юрисдикція | 900-1600 € |
Естонія | 22% (відкладений на дивіденди) | Е-резидентство, онлайн-реєстрація, 0% на реінвестований прибуток | 800-1500 € |
Польща | 9-19% (9% для малого бізнесу) | Близькість, спрощена реєстрація для українців, транспорт/будівництво | 500-2000 € |
Литва | 15% | Швидка реєстрація, доступ до ЄС, низькі витрати | 1200-1500 € |
Кіпр | 12.5% | Низькі податки, угоди з Україною | 1500-4000 € |
ОАЕ (Дубай) | 0-9% (0% для доходу <375k AED) | 0% податків у фрі-зонах, візи для команди, популярно для IT | 5000-10000 € |
Ці країни популярні для IT, e-commerce та торгівлі, з урахуванням оновлених угод про уникнення подвійного оподаткування. Також наявність іноземної компанії спрощує українцям відкриття рахунку в ЄС.
Порівняльна таблиця статусів: ФОП vs фізособа vs іноземна компанія
Параметр | Фізособа | ФОП в Україні | Іноземна компанія |
|---|---|---|---|
Час відкриття рахунку | 1-5 днів | 3-10 днів | 1-4 тижні |
Довіра контрагентів | Низька | Середня | Висока |
Ліміти | Є (до 10 000 €/міс.) | Часткові (з репатріацією) | Високі/відсутні |
Платіжні шлюзи | Обмежено | Обмежено | Повний доступ (Stripe, PayPal) |
Податки | ПДФО 18% + 5% військовий збір | 5% (3-тя група) + ЄСВ 1760 грн/міс. + 1% військовий збір | Залежно від країни (0-20%) |
Вартість обслуговування | Мінімальна | Низька | Середня/висока |
Масштабування | Обмежене | Обмежене | Необмежене |
Покроковий чекліст: як обрати статус для бізнесу за кордоном
Оцініть Ваші доходи. Все індивідуально, але як приклад - якщо <5000 €/міс. - фізособа; 5000-10000 € - ФОП; >10000 € - компанія.
Перевірте податки. Використовуйте угоди про уникнення подвійного (Україна-ЄС). Розрахуйте ЄСВ/ПДФО vs іноземні ставки.
Аналізуйте ризики та перевірте валютні правила НБУ (існують пом'якшення з 2025, року, але не все так просто).
Консультуйтеся з експертами. Зверніться до юристів для відкриття українцям рахунків в ЄС та структурування (наприклад, міжнародна юридична компанія Maira Consult).
Тестуйте. Почніть з фізособи та відкриття рахунків в ЄС, перейдіть на компанію за 3-6 міс.
Кейси з практики: реальні історії українців
Кожен бізнес стикається з різними ситуаціями: хтось прагне оптимізувати податкові витрати та шукає альтернативні рішення, а хтось стикається з труднощами отримання коштів через обмеження Національного банку України або специфічні вимоги іноземних партнерів.
Нижче поділюся реальними кейсами з практики, як українцям відкрити рахунок в ЄС, які демонструють різноманітність ситуацій та можливі шляхи їх вирішення.
Важливо підходити до справи системно та передбачати ризики заздалегідь. Зверніть увагу, що методи, які працювали 10 років тому, сьогодні можуть бути неефективними. Україна приєдналася до CRS, і іноземні банки після відкриття українцям рахунку в ЄС тепер обмінюватимуться інформацією про наших громадян з податковою України.
Фізична особа та як українцям відкрити рахунок в ЄС. Консультаційні послуги для американської компанії
Наш клієнт, фізична особа надає консультаційні послуги американській маркетинговій компанії. Його гонорар включає податки, які сплачуються в Україні (ПДФО 18% + військовий збір 5%). Американська компанія не хотіла платити на рахунок в українському банку, а вимагала наявність рахунку у банку ЄС, тому ми допомогли відкрити українцю особистий рахунок в ЄС у Bank of Cyprus (Кіпр) дистанційно, без виїзду з України. Для цього клієнт надав закордонний паспорт, довідку про адресу (рахунок за комунальні послуги) та контракт із зазначенням гонорару. Рахунок на Кіпрі відкрили за 14 днів. Клієнт отримує платежі в USD, та сплачує податки раз на рік в Україні за ставкою 18% + 5%.
ФОП: Рахунок у ZAPAD Bank для доходів з Великобританії
До нас звернувся клієнт ФОП 3-ї групи, який співпрацює з англійською компанією та надає юридичні послуги. Клієнту потрібен був рахунок ФОП закордоном, оскільки британський партнер не хотів переказувати кошти в Україну через часті запити від свого банку щодо транзакцій в Україну. Ми допомогли відкрити українцю рахунок ФОП в ЄС у ZAPAD Bank (Чорногорія), що визнає українські ФОП. Для відкриття клієнт надав паспорт, виписку ФОП, контракт із британською компанією та виписку з українського банку, що підтверджує попередню співпрацю. Рахунок відкрили за тиждень.
Іноземна компанія: LTD у Великобританії з рахунком у Payoneer
Двоє фрилансерів надавали послуги веб-дизайну для клієнтів із США та ЄС. Зі зростанням замовлень ми зареєстрували компанію LTD у Великобританії та відкрили корпоративний рахунок у Payoneer. Для цього надали документи компанії, паспорти засновників і портфоліо. Рахунок відкрили за тиждень. Компанія буде сплачувати податок на прибуток у Великобританії (19% для малого бізнесу в 2025), уникаючи додаткових податків в Україні. В Україні клієнти одразу подали повідомлення в податкову про набуття контролю над іноземною компанією і у разі активної компанії в наступному році клієнти подадуть звітність про КІК без сплати податків в Україні.
Коли переходити на іноземну компанію
Звісно, що все індивідуально та треба дивитися та аналізувати всі нюанси. Загалом, у 2025 українцям відкрити рахунок в ЄС можна, але фізособа підходить для старту, ФОП - для середнього бізнесу з податками 5% + ЄСВ , а іноземна компанія - для глобального зростання з низькими податками (0-15% у топ-країнах). Якщо ваші доходи >10000 €/міс., ви хочете працювати з іноземними партнерами чи залучати інвестиції - реєструйте компанію за кордоном.
Готові обрати статус і відкрити рахунок? Звертайтеся до юридичної компанії Maira Consult - ми допоможемо з реєстрацією іноземної компанії, KYC, податками та відкриття рахунків для українців в ЄС!
