Більшість підприємців бояться двох речей:
– “зніму гроші з рахунку ФОП – донарахують податки”
– “банк заблокує операцію через фінмоніторинг”
Спойлер: якщо діяти за логікою та з документами – все ок. Нижче – прості правила, які зменшують ризики і з боку банку, і з боку податкової.
Швидкий висновок (для тих, хто поспішає)
✅ Найбезпечніша схема для особистих витрат: рахунок ФОП → ваша особиста картка → витрати.
✅ Готівкові ліміти: 10 000 грн між суб’єктами господарювання та 50 000 грн із фізособою на день (за документами).
✅ Банк має право просити підтвердження операцій – особливо якщо багато готівки та “під нуль”.
✅ Обов’язковий продаж валютної виручки як загальна норма для бізнесу скасували ще у 2019 (але під час воєнного стану діють валютні обмеження за постановою НБУ №18 та її змінами).
✅ Дохід ФОП-єдинника у валюті рахують у гривні за курсом НБУ на дату отримання доходу.
1) “Золоте правило” ФОП: без подвійного оподаткування
Якщо ви ФОП на спрощеній системі, то дохід, з якого сплачується єдиний податок, не включається повторно до оподатковуваного доходу фізособи. (Це одна з причин, чому схема “на особисту картку” – найспокійніша.)
Безпечна практика №1
Переказуйте “на себе”:
рахунок ФОП → ваша особиста картка/рахунок фізособи
У призначенні платежу (рекомендується) можна вказувати:
“Переказ власних коштів після сплати податків”
Обережно з переказами “на інших”
Прямі перекази з рахунку ФОП на картки третіх осіб (родичів, друзів) без очевидної підстави можуть створювати зайві питання: що це за платіж, за що, чому так регулярно, чи не є це виплатою доходу тощо. Також не забуваємо, що при переказу з рахунку ФОП при виплаті на карти інших фізичних осіб потрібно платити ПДФО, військовий збір , а також подавати звітність за цю виплату. Невиконання цих обов'язків тягне за собою штрафи.
2) Готівка: ліміти, які варто знати кожному
Нацбанк встановив обмеження на готівкові розрахунки протягом 1 дня за одним або кількома платіжними документами:
Тип розрахунку | Ліміт на день |
|---|---|
ФОП/юрособа ↔ ФОП/юрособа (суб’єкти господарювання між собою) | до 10 000 грн |
ФОП/юрособа ↔ фізособа | до 50 000 грн |
Важливо: якщо ви знімаєте готівку з рахунку, щоб потім розраховуватися нею, на запит банку можуть знадобитися підтвердні документи (рахунок, договір, накладна, акт тощо).
3) Фінмоніторинг: що найчастіше “підсвічує” банк
Фінмон – це не “кара”, а стандартна процедура. Найчастіше питання виникають, коли операції виглядають як “обнал” або не мають зрозумілої логіки.
Типові тригери
⚠️ “Зайшло безготівкою → одразу все зняли готівкою”
⚠️ Регулярні зняття “під нуль”
⚠️ Дроблення платежів, щоб обійти ліміти
⚠️ Великі суми без документів та зрозумілої історії
Практична порада: якщо ви часто працюєте з готівкою (закупівлі, ринки, дрібні підрядники) – збирайте первинку. Це дешевше, ніж “пояснювати на словах”.
4) Три легальні способи користуватися коштами з рахунку ФОП
Зняття готівки (каса/банкомат з ключ-карткою)
Переказ на власну картку/рахунок фізособи (часто дешевше робити на IBAN)
Оплата напряму з рахунку ФОП (ідеально для витрат бізнесу – найменше питань)
З погляду “спокійної історії” зазвичай найкраще виглядає поєднання 2 + 3, а готівку використовувати без “перекосів”.
5) Валюта: що варто знати ФОП у 2026
5.1. Чи є обов’язковий продаж валютної виручки?
Як загальна норма для бізнесу обов’язковий продаж частини валютних надходжень скасували з 20.06.2019.
Але: під час воєнного стану діють валютні обмеження (постанова НБУ №18 та численні зміни до неї), тому конкретні можливості (перекази, ліміти, окремі операції) залежать від чинної редакції правил і політик банку.
5.2. Як рахувати дохід у валюті для єдиного податку
Дохід, виражений в іноземній валюті, перераховується у гривні за курсом НБУ на дату отримання доходу.
Якщо валюта проходить через “розподільчий” рахунок – важливо правильно визначити дату отримання (банки зараховують валюту технічно поетапно).
5.3. Оплата нерезидентам (SWIFT, сервіси, контракти)
Для валютних оплат банк зазвичай просить підставу: договір/інвойс/акт. Чим зрозуміліший пакет документів – тим менше шансів на зупинку платежу банком.
6) Покупки в іноземних інтернет-магазинах: “ок” чи “ризик”?
✅ Зазвичай ок: бізнес-сервіси (реклама, підписки, SaaS), де є інвойс/квитанція з реквізитами.
⚠️ Потенційний ризик: товари для перепродажу, коли у вас лише “електронний чек” без нормальних документів походження. У таких ситуаціях питання частіше не про оплату, а про документальне підтвердження товару.
7) Найчастіші помилки ФОП (і як зробити правильно)
Помилка №1: постійно знімати все в готівку “під нуль”
✅ Рішення: частину витрат вести безготівково + мати документи на готівку
Помилка №2: дробити платежі під ліміт
✅ Рішення: планувати розрахунки і не “рвати” суми штучно
Помилка №3: змішувати бізнес і особисте без логіки
✅ Рішення: правило “ФОП → особиста картка” для особистих витрат
Чекліст “спокійного” ФОП
ЄП сплачено – кошти “на себе” переказуються спокійно
Пам’ятаю ліміти 10 000 / 50 000 по готівці
На готівкові витрати є підтверджуючі документи
Валютний дохід фіксую за курсом НБУ на дату отримання
По валютних оплатах маю договір/інвойс/акт (підставу)
FAQ
Чи можна знімати гроші з рахунку ФОП хоч щодня?
Так, але важлива логіка операцій і документи – саме це знімає питання фінмону.
Чи можна одразу після надходження переказати на свою картку?
Так, це поширена практика. Головне – не робити “схемних” патернів у великих сумах.
Чи є “універсальна” порада по валюті?
Так: завжди тримайте підставу платежу та орієнтуйтеся на чинні правила НБУ (вони змінюються через воєнний стан).
Дисклеймер
Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою або юридичною консультацією. Для нестандартних кейсів (великі суми, часті готівкові операції, нерезиденти) краще уточнювати деталі під ваш банк і вашу діяльність.
🔍 Більше корисних матеріалів про фінанси в бізнесі в нашому блозі.
📈 Підписуйтесь на наш блог на drukarnia.com.ua, переходьте на наш сайт finside.com.ua та підписуйтесь на наш телеграм-канал — знання, які працюють на ваш бізнес.
