Що таке чистий грошовий потік: пояснюємо просто
Чистий грошовий потік (Net Cash Flow, NCF) — це різниця між усіма надходженнями та витратами компанії за певний період. Уяви, що твій бізнес — це великий резервуар. До нього постійно надходить вода (гроші), і водночас із нього витікає (витрати). Якщо надходження більші, ніж витоки — резервуар наповнюється, і твій бізнес росте. Якщо навпаки — він висихає, і ти ризикуєш залишитися без ресурсів для розвитку.
«Cash is king» — ця фраза вже стала класикою. Чому? Бо саме гроші на рахунку, а не цифри у звітах, дають змогу діяти.
Чому чистий грошовий потік — пульс бізнесу
Чистий грошовий потік — це індикатор фінансового здоров’я компанії. Він показує, чи вистачить грошей на зарплати, податки, оплату рахунків і розвиток. Без позитивного cash flow бізнес змушений брати кредити, затримувати платежі або навіть скорочувати витрати, що може призвести до кризи.
Ознаки здорового грошового потоку:
Платежі клієнтів надходять вчасно – наприклад, якщо ти надаєш послугу і клієнт платить у день виконання, ти не зависаєш у боргах.
Є резерв на непередбачені витрати – наприклад, окремий фонд на ремонт обладнання чи виплату податків, щоб раптовий збій не паралізував роботу.
Компанія може інвестувати у розвиток без додаткових позик – наприклад, відкрити нову торгову точку або закупити сучасне обладнання за власні гроші, не беручи кредит.
Симптоми проблем:
Постійні касові розриви — наприклад, коли в середині місяця грошей не вистачає на оплату рахунків, навіть якщо наприкінці місяця очікується великий платіж від клієнта.
Затримки виплат постачальникам і співробітникам — ситуація, коли ти змушений переносити дати розрахунків, що псує репутацію та відносини з партнерами і командою.
Залежність від короткострокових кредитів — наприклад, коли кожен місяць доводиться брати овердрафт або мікрокредит, щоб перекрити поточні витрати.
Формула чистого грошового потоку
Чистий грошовий потік = Грошові надходження – Грошові витрати
Ця проста формула показує, чи заробляє бізнес більше, ніж витрачає, і наскільки ефективно він управляє своїми грошима. Наприклад, якщо доходи компанії за місяць становлять 500 000 грн, а витрати — 400 000 грн, то чистий грошовий потік дорівнює 100 000 грн. Це означає, що бізнес не лише покрив усі зобов’язання, а й отримав ресурс для розвитку, інвестицій або створення фінансової подушки безпеки.
Складові формули:
Надходження: оплати клієнтів, інвестиції, кредити, продаж активів.
Витрати: оренда, зарплати, податки, закупівлі, обслуговування боргів.
Види грошових потоків
1. Операційний грошовий потік
Це гроші, які приходять від основної діяльності: продажу товарів чи послуг. Наприклад, для кав’ярні — це оплата за каву і десерти, для магазину одягу — надходження від продажу товарів, а для ІТ-компанії — регулярні платежі від клієнтів за підтримку або розробку програм. Саме ці кошти підтримують щоденну роботу бізнесу і є головним джерелом стабільності.
2. Інвестиційний грошовий потік
Витрати на купівлю обладнання, наприклад, нових верстатів для виробництва; інвестиції в інші бізнеси, як-от купівля частки у партнерському проєкті; або доходи від продажу активів, наприклад, коли компанія продає непотрібний транспорт чи старе обладнання.
3. Фінансовий грошовий потік
Кредити, інвестиції від партнерів, виплати дивідендів або відсотків. Наприклад, банк надає позику для розширення виробництва, партнер інвестує у розвиток нової лінії продуктів, а компанія виплачує дивіденди засновникам або відсотки банку за користування кредитом. Це той потік грошей, що показує взаємодію бізнесу з фінансовими інструментами та інвесторами.
Позитивний і негативний cash flow
Позитивний
У бізнесі залишається більше грошей, ніж витрачається. Наприклад, магазин одягу щомісяця отримує стабільний прибуток, і після оплати оренди та зарплат ще залишається резерв на розвиток. Це дозволяє планувати нові проєкти, відкривати додаткові точки або інвестувати в рекламу без кредитів і знижує фінансові ризики навіть у періоди спаду продажів.
Негативний
Витрати перевищують доходи. Це може бути тимчасово — наприклад, коли ти вкладаєш кошти у розширення бізнесу, купуєш обладнання чи запускаєш новий напрям. Але якщо негативний потік повторюється з місяця в місяць — це вже сигнал до дій. Наприклад, невелика кав’ярня може кілька місяців поспіль працювати «в мінус» через ремонт і купівлю нових кавових машин. Але якщо після запуску оновленого залу витрати все одно більші за доходи — треба переглянути цінову політику, маркетинг чи витрати, інакше бізнес почне «вигорати» фінансово.
Розрахунок грошового потоку
Ручний розрахунок
Створи просту таблицю у Excel або Google Sheets і запиши в один стовпець усі надходження, а в інший — витрати. Наприклад, у стовпці «Доходи» вкажи щоденні або щотижневі оплати від клієнтів, а в стовпці «Витрати» — зарплати, оренду, податки, закупівлі. Наприкінці місяця просто підсумуй обидва стовпці і вирахуй різницю. Якщо хочеш бачити картину чіткіше, додай колонки для дати і категорій витрат, щоб відслідковувати, куди йдуть гроші.
Автоматизація
Використовуй програми: QuickBooks, Finmap, BAS або Power BI. Наприклад, Finmap зручний для малого бізнесу: ти бачиш всі платежі в єдиному календарі й прогнозуєш баланс на тиждень чи місяць. QuickBooks підходить для міжнародних компаній, він інтегрується з банками та CRM і автоматично формує звіти. BAS популярний серед українських бухгалтерів і дає глибоку деталізацію для складних процесів. А Power BI допоможе створювати зрозумілі дашборди й аналізувати дані по всіх напрямках бізнесу.
Приклади для різних бізнесів
Малий бізнес: кав’ярня підраховує продажі кави, витрати на зерно, оренду та зарплати.
Виробництво: враховує оплату клієнтів, витрати на сировину, енергію, обладнання і зарплати.
Стартап: оцінює кошти від інвесторів і витрати на розробку продукту.
Типові помилки
Ігнорування сезонності — наприклад, у кав’ярні взимку продажі зростають, а влітку падають, але власник планує витрати рівномірно і стикається з касовими розривами.
Неврахування майбутніх кредитних платежів — ситуація, коли компанія бере кредит на розвиток, але не закладає у план витрати на відсотки і тіло кредиту, що призводить до фінансових проблем.
Плутанина між прибутком і реальними грошима — наприклад, на папері прибуток є, але клієнти затримують оплату, і грошей у касі катастрофічно бракує.
Як покращити грошовий потік
Переглянь витрати: відмовся від непотрібних послуг — наприклад, підписок, які не використовуєш, або зайвих рекламних кампаній без результату.
Оптимізуй запаси, щоб гроші не «зависали» на складі — наприклад, у магазині взуття краще замовляти популярні розміри частіше, ніж тримати великий склад з рідкісними моделями.
Прискорюй отримання оплат від клієнтів — наприклад, пропонуй знижки за передплату або коротші терміни оплати для постійних партнерів.
Працюй із фінансовими прогнозами, щоб уникати касових розривів — наприклад, склади календар оплат і надходжень на 3-6 місяців вперед, щоб заздалегідь бачити можливі проблеми й вирішувати їх до того, як вони виникнуть.
Звіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів — це ключовий фінансовий документ, який показує, звідки надходять гроші та куди вони витрачаються протягом певного періоду. Він формується на основі даних бухгалтерського обліку за обраний період — місяць, квартал або рік. У ньому є три розділи: операційна діяльність (основний бізнес), інвестиційна діяльність (купівля чи продаж активів) та фінансова діяльність (кредити, інвестиції, дивіденди). Наприклад, бухгалтер збирає всі дані про надходження та витрати, групує їх за цими розділами, і таким чином формується звіт. Завдяки йому можна побачити реальний рух грошей: наприклад, що прибуток на папері є, але кошти «зависли» у дебіторці, або навпаки — що продаж непотрібного обладнання дав додатковий приплив грошей.
Чому інвестори та банки дивляться на cash flow
Інвестори хочуть бачити, чи бізнес генерує вільний грошовий потік, який можна спрямувати на розвиток або дивіденди. Наприклад, якщо компанія стабільно має залишок коштів після усіх витрат, інвестор розуміє, що бізнес здатен повертати вкладення і приносити прибуток. Банки оцінюють здатність погашати кредити, дивлячись на стабільність грошових надходжень і запас ліквідності. Наприклад, підприємство з регулярними платежами від клієнтів отримує більш вигідні умови кредитування, ніж компанія з нестабільними або сезонними доходами.
Прогнозування грошового потоку
Складай прогноз не лише на 3–6 місяців, а й на рік, щоб чітко бачити фінансову картину у довгостроковій перспективі. Деталізуй його по місяцях, а для активних періодів — по тижнях. Наприклад, вкажи очікувані надходження від клієнтів, заплановані витрати на зарплати, оренду, податки, закупівлі та маркетинг. Додай графік великих витрат, як-от модернізація обладнання, виплата дивідендів або запуск нової рекламної кампанії. Наприклад, якщо ти знаєш, що влітку продажі падають на 20%, заздалегідь сплануй резерв на покриття постійних витрат. Або якщо у грудні очікуєш пік доходів, заклади кошти на бонуси персоналу та інвестиції в оновлення складу. Такий прогноз допоможе завчасно побачити періоди, коли може бракувати грошей, і знайти рішення: домовитися про відстрочку оплати, пришвидшити виставлення рахунків, залучити кредитну лінію або відкласти непершочергові витрати. Це особливо важливо для сезонних бізнесів, будівельних компаній і підприємств, які планують інвестиції, бо дає змогу гнучко керувати ресурсами й уникати касових розривів.
Інструменти для аналізу
Google Sheets або Excel для ручного контролю.
Finmap для малого бізнесу.
Power BI для складної аналітики.
ERP-системи для середнього й великого бізнесу.
Висновок
Чистий грошовий потік — це основа стабільності й розвитку бізнесу. Контролюй його щомісяця, аналізуй динаміку і впроваджуй зміни, щоб твоя компанія завжди мала ресурси для зростання. Використовуй дані про cash flow як дорожню карту: вони допоможуть зрозуміти, коли можна сміливо інвестувати у розвиток, а коли варто пригальмувати та оптимізувати витрати. Наприклад, компанія, яка завдяки чіткому плануванню передбачила спад попиту, змогла уникнути касових розривів і навіть скористалася моментом для запуску нової лінійки товарів. Пам’ятай: грошовий потік — це не просто цифри у звіті, а інструмент для прийняття рішень, який може дати бізнесу друге дихання і впевненість у завтрашньому дні.
Питання та відповіді
1. Чи можна мати прибуток і негативний cash flow?
Так. Якщо клієнти затримують оплату або кошти заморожені в запасах.
2. Як часто потрібно рахувати cash flow?
Щонайменше раз на місяць. У динамічних бізнесах — щотижня.
3. Чим cash flow відрізняється від прибутку?
Прибуток — це бухгалтерська цифра, а cash flow — реальні гроші.
4. Які програми допомагають із розрахунком?
Finmap, QuickBooks, BAS, Power BI.
5. Що робити, якщо cash flow постійно негативний?
Аналізувати витрати, змінювати бізнес-модель або шукати фінансування.
🔍 Більше корисних матеріалів про фінанси в бізнесі в нашому блозі.
📈 Підписуйтесь на наш блог на drukarnia.com.ua, переходьте на наш сайт finside.com.ua та підписуйтесь на наш телеграм-канал — знання, які працюють на ваш бізнес.
